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盐城会计培训错帐、漏帐的检查更正(1

发布日期:2020-02-05 作者:盐城佰平教育咨询有限公司 点击:

盐城会计培训错帐、漏帐的检查更正(1

出纳岗位管理着公司现金和银行存款两样日记帐,钱付错了要赔,帐错了可以调

1、出纳付款的原始凭证检查核对

附件张数、领导签字、金额计算、大小写、是否正规发票等,特别往来客户的付款一定要慎重检查核对。

2、收款凭证、付款凭证必须按顺序编号,现金日记帐以便查找方便,同样也可以避免重复报账。

3、每日下班前盘存,发现错几时删除进行更正,保证账面库存现金合计必须和实际现金合计一致,到月底编制现金月报表。

4、现在企业都开通了网银,重点随时打开网银核对是否与银行余额相符,手工登记发现问题同样补充登记划线红字冲减更正。

5、银行存款日记账平时工作中会出现的小问题:

存款利息每个季末20号银行会结息上账到银行拿利息单登记银行存款借方,还有的公司有POS机,会出现刷卡手续费漏记的现象,一定要将手续费凭证登记银行存款贷方,到月底编制银行存款月报表。

6、现在很多出纳都用电子表格在做现金日记账,必须三保险:

1、电脑开机设置密码

2、移动硬盘拷贝

3、每月打印成册装订


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