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强化内控管理力量 构建监督预防新格局

发布日期:2018-11-27 作者:盐城佰平教育咨询有限公司 点击:

      内控机制建设是税务系统构建全面从严治党新格局的重要抓手。国家税务总局珠海市税务局坚持以“内部监督挺在外部监督之前”为理念,以“双轮驱动,内外兼防,突出内控,监察闸口”为思路,在全国税务系统率先成立内部风险防控中心(以下简称内控中心),着力将其打造成为珠海税务系统的“内控工作指挥中心”“内部风险数据分析中心”和“内部风险防控监督中心”,形成覆盖税收风险管理、内部风险防控及党风廉政监督“三位一体”的“大预防”格局。

  内控管理强身健体,实现风险“管得住”
  全面布局,打造内控监督“指挥部”。原珠海市国税局于2017年下半年在全系统选调业务骨干组建了内控中心。国地税征管体制改革后,为持续加强内控机制建设,珠海市税务局对原有内控中心进行保留,并持续补充强化人员力量。内控中心作为督察内审科下专门负责内控工作的专业化技术团队,发挥着统筹指挥全局内控机制建设工作的重要作用。前期,内控中心根据税务总局“四位一体”内控制度体系,先后制定了《内部风险防控中心管理办法》等6份内控制度和办法,已形成“有机构、有人员、有制度、有平台、有运行”的“五有”内控实体化机构,为构建全局内控管理搭建指挥堡垒。

  “人脑+智脑”,构建内控风险“智慧核”。一方面,充分发挥内控中心人才优势。梳理覆盖税收执法、税务稽查、财务预算等10个方面的741个内部风险点,划定“高中低”风险等级,形成《内部风险指标清单》。另一方面,充分发挥内控监督平台智能作用。借助平台开展内控风险指标校验和过错数据核查等工作,截至2018年10月底,共推送3211条重点过错数据。

  联防联控,密织内控监督“防护网”。一方面,强化内控内生化建设。由内控中心统筹内控内生化评估工作,形成了内控中心审核不通过的软件系统,一律不得立项开发的机制,有效指导主责部门开展软件系统内控内生化改造,不断优化信息化系统的内控功能。另一方面,加强内控结果运用。通过制定可量化、易执行的量化考核计分规则,使内控中心成为落实绩效管理、数字人事和监督执纪的传送带和“中转站”。

  内控结果纵横联通,实现风险“管理好”
  打破“数据孤岛”,实现共享联动。内控中心通过数据提取、指标筛选、疑点分析、绩效推送、中心核查等环节,推动与局内风控中心数据共享、“双轮驱动”。内控中心设立以来,通过风控中心数据共享分析,发现酒类消费税征管存在较大问题,及时启动开展全市范围内酒类企业专项检查,对纳税人发出纳税提醒5条,纠正基层税务机关税收政策执行问题2个,提出意见建议4条。

  实现“三个打通”,强化结果运用。一是与绩效管理打通,对珠海税务系统各单位实施内部控制情况进行考核评价。二是与纪检监察打通,对内控监督中发现的涉及税务人员廉洁从政的问题线索,及时移交纪检部门处理。内控中心通过对某区局辖区走逃企业开展内部风险核查,排查出该局在税收执法上的5个方面9类32个问题。针对检查中发现的廉政风险,内控中心及时将相关线索移送市局纪检部门,通过“治未病、防大病”,确保干部队伍健康平安。三是与数字人事打通,内控中心制定了《珠海市税务局经济责任审计量化积分办法》,对执法和行政管理过错进行考核扣分。2017年以来共对81人次进行责任追究和量化扣分,同时对两个区局局长的经济责任审计结果进行了量化考核,并计入税务干部数字人事个人成长账户,使内控监督结果成为评判税务干部业务能力和综合素质的重要标准。

  内控机制持续深化,实现风险“管得牢”
  加强协作,形成合力。内控工作专业性强、涉及面广、难度较高,不能仅靠管理部门单兵作战。我局注重发挥主责部门能动性,充分调动各单位各部门工作积极性,通过上下联动、左右协调、内外配合,发挥通力协作的聚合作用。明确任务分工、明晰岗位职责,梳理业务规程,建立形成了纵向到底、横向到边、任务到岗、责任到人的内控工作模式。

  注重创新,科技助力。我局以信息化防控为主要抓手,综合运用“大数据”“云平台”等技术手段,筑牢内控信息化防线,推进内控机制建设。切实发挥内控监督平台作用,不断丰富完善防控指标,做好重要事项和关键节点的风险防控设置,使平台真正实现能监控、能分析、能评价、能考核。狠抓特色软件内控内生化建设,提升内部控制监管能力和整体效能,实现风险自我防控。

  深植理念,文化引领。重视厚植内控文化氛围,发挥内控文化润物无声的影响,将内控理念深植于广大税务人员内心,着重实现内控观念从“要我控”到“我要控”的转变。注重内控文化宣传,推进内控教育常态化,进一步提高全系统税务人员参与内控机制建设的自觉性和主动性。

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